ПрАТ"Моноліт"

16. Відомості про аудиторський висновок

УКРАЇНА
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю

“АУДИТОРСЬКА ФIРМА “ УКРАУДИТЛЕГПРОМ”
Свiдоцтво № 0366 вiд 26.01.2001р.

вул. Саксаганського,77 свiдоцтво № 2650020842 про р/р 26001300031361 в ПАТ
м.Київ-33, 01033 про право сплати «Форум» м.Києва, МФО 322948 тел./факс (044)28-73-65 єдиного податку код за ЄДРПУ 21626293
_____________________________________________________________________________
№ 75/56 «14» лютого 2013 р.



АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

незалежної Аудиторської фiрми “Украудитлегпром”
про достовiрнiсть фiнансової звiтностi Вiдкритого Акцiонерного
товариства “Монолiт”
за 2012 рiк.

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.

Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма
«Украудитлегпром» дiючого на пiдставi Свiдоцтва про внесення в Реєстр субєктiв
аудиторської дiяльностi № 0366, виданого рiшенням Аудиторської палати України вiд 26 сiчня 2001 року № 98, дiю якого продовжено до 30 листопада 2015 р., в особi генерального директора Воропай Петра Дмитровича /сертифiкат серiї А № 000262, виданий рiшенням Аудиторської палати України вiд 31 сiчня 2008 р.№ 186/1 термiн чинностi сертифiката продовжено до17 лютого 2013 р. за рiшенням АПУ вiд 31.01.2008/. Юридична адреса: 01033.м. Київ, вул. Саксаганського, 77, телефон/факс
№ 044-289-73-65.
Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту емiтента-Вiдкритого Акцiонерного Товариства “Монолiт”

Вiдповiдно до договору № 10 вiд 14 лютого 2013 року Аудиторська фiрма “Украудитлегпром” провела аудиторську перевiрку про достовiрнiсть фiнансової звiтностi за 2012 рiк Вiдкритого Акцiонерного товариства “Монолiт” вiдповiдно до установчих документiв та бухгалтерських регiстрiв станом на 31 грудня 2012 року.
Вiдповiдальнiсть аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиторської перевiрки. Думка визначається вiдповiдно вимог Закону України „ Про аудиторську дiяльнiсть „ i Мiжнародних стандартiв аудиту та нацiональних стандартiв аудиту в Українi.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi на пiдставi судження аудитора, яке ґрунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосується пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використання облiкової полiтики , прийнятих облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом та загального представлення фiнансової звiтностi облiковим принципам, якi є загальноприйнятим в Українi.

Пiдставою для проведення аудиторської перевiрки є :
- Закон України “Про аудиторську дiяльнiсть” вiд 22.04.1993 року № 3125-ХП iз змiнами та доповненнями внесеними Законами України вiд 14.03.1995 року № 81/95-ВР, вiд 02.02.1996 року № 54/96-ВР;вiд 15,05.2003 р. № 762-1У, вiд 24.06.2004 року № 1863-1У; вiд 06.07.05 року № 2738-1У; вiд 15.12.2005 р. № 3202-1У, вiд 19.01.2006 р. № 3370-1У;вiд 14.09.06 року № N140-V;
- Вимог Мiжнародних стандартiв аудиту , надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту № 700 „ Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фiнансових звiтiв загального призначення „ , № 701 „ Модифiкацiя висновку незалежного аудитора”, № 705 „ Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора”, № 720 „ Iнша iнформацiя в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти”;
- Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку України „ Про затвердження положення щодо пiдготовки Аудиторських висновкiв, яка подаються до Державної комiсiї цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку „ вiд 19.12.2006 року № 1528, зареєстроване в Мiнюстi України 23.01.2007 року № 53/13320; вiд 19.12.2006 року № 1591, зареєстрованого в Мiнюстi 05.02.2007 року; рiшення Держкомiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 31.01.2008 року № 69; вiд 29.09.2011 року № 1360, зареєстроване в
Мiнюстi України вiд 28.11.2011 року № 1358/20096;
- Вимог Закону України № 996-Х1У вiд 16.07.1999 року “ Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” iз змiнами та доповненнями внесеними Законами України;
- Вимог Цивiльного Кодексу України, Господарського Кодексу України.
З метою виконання вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв ( крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360 та положення про розкриття iнформацiї емiтентам цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. № 1591 аудитором за для отримання аудиторських доказiв стосовно сум i розкриття фiнансової звiтностi виконанi наступнi процедури:
- Iнформацiї вiдповiднiсть облiку активiв вiдповiдно до вимог нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку;
- Iнформацiї про зобов’язання вiдповiдно до вимог нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку;
- Iнформацiя про власний капiтал;
- Вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства;
- Сплати Товариством статутного капiталу у встановленi законодавством термiни;
- Iнформацiї щодо обсягу фiнансового результату;
- Iнформацiї про дiї, що вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово - господарський стан Товариства та привести до значної змiни вартостi цiнних паперiв.
Проведенi аудитором процедури перевiрки не ставили мету проведення повної та суцiльної перевiрки системи внутрiшнього контролю для визначення всiх можливих недолiкiв.

Аудиторська фiрма вважає за можливе висловити думку , що фiнансовi звiти справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан товариства станом на 31.12.2012 року, його фiнансовi результати за 2012 рiк , у вiдповiдностi до вимог Нацiональних положень ( стандартiв ) бухгалтерського облiку та законодавчих актiв України
Прийнята полiтика бухгалтерського облiку та Фiнансовий стан товариства станом на 01.01.2013 року умовно – позитивна в основному вiдповiдає вимогам законодавчих та нормативних актiв. Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними облiковими даними i в цiлому достовiрно вiдображає фактичне фiнансове становище на 01.01.2013 року по результатах операцiй за перiод з 01.01.2012 року до 31 .12.2012 року.
Думка аудитора щодо фiнансових звiтiв умовно - позитивна .

.
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА.

№ п/п

1 Повна назва Вiдкрите акцiонерне товариство
“ Монолiт”
2 Код за ЄДРПОУ 13582707
3 Мiсцезнаходження 88020, Закарпатська область, м.Ужгород ,
вул Тельмана, 98
4 Дата реєстрацiї 08 грудня 1994 року розпорядженням № 195 Ужгородського мiськвиконкому
5 Дати внесення змiн до установчих документiв нова редакцiя
01 грудня 2009 року
реєстр № 1324105000003543
розпорядженням Ужгородського мiськвиконкому
6 Основнi види дiяльностi Здавання в оренду власного нерухомого майна. Виробництво дерев’яних будiвельних конструкцiй та столярних виробiв.
7 Кiлькiсть засновникiв Держава в особi Закарпатського регiонального вiддiлення фонду Державного майна України.
8 Частка засновника у статутному капiталi
0,00
9 Мiсцезнаходження засновника 88000, Закарпатська область, м.Ужгород, вул..Собранецька,60, тел.3-71-93
10 Телефон 3-13-54



Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства . Вiдповiднiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих та викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок , якi вiдповiдають обставинам.



Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiїї.

Для перевiрки були наданi такi документи:
- Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва 2012 р.;
-головна книга за 2012 р.;
-Статут.
-Свiдоцтво про реєстрацiю пiдприємства;
-Свiдоцтво про реєстрацiю випуску простих iменних акцiй;
-Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй у бездокументарнiй формi;
-Реєстр акцiонерiв.
Пiд час перевiрки бухгалтерської звiтностi використовувався вибiрковий принцип та метод тестування, зробленi дослiдження доказiв на обгрунтування iнформацiї, розкритої у фiнансовому звiтi. Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться вiдповiдно з П(С) БО України.
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства станом на 31 грудня 2012 року складена вiдповiдно до облiкової полiтики пiдприємства i у всiх аспектах в цiлому вiдповiдає вимогам нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть та повноту стосовно зазначеної фiнансової звiтностi. наданої для аудиту, несе керiвництво товариства.

Розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нацiональних ( положень) стандартiв бухгалтерського облiку:

1.Облiк основних фондiв
Облiк основних фондiв в основному у вiдповiдностi до визнання за П(С)БО № 7 “Основнi фонди”.
Залишкова вартiсть основних фондiв станом на 01.01.2013 року склала 420,9 тис.грн.
На протязi 2012 року не проводило лiквiдування та реалiзацiю основних активiв.
2. Фiнансовi iнвестицiї
На протязi 2012 року товариство не проводило iнвестування фiнансiв та майна
3. Облiк запасiв.
Облiк запасiв проводився у вiдповiдностi до вимог П(С)БО № 9 “Запаси”.
Станом на 01.01.2013 року на складах вiдсутнi запаси.
4. Облiк витрат виробництва
Склад витрат та порядок розподiлу загальновиробничих витрат проведенi в основному у вiдповiдностi до вимог облiку витрат до П(С)БО № 16.
5. Дебiторська заборгованiсть
Облiк дебiторської заборгованостi ведеться у вiдповiдностi до вимог П(С)БО №10 “ Дебiторська заборгованiсть “.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи,послуги складає 326,9 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом склала 1.0 тис.грн.
Грошовi кошти в активi балансу складають 0,6 тис.грн.
Iншi статтi в активi балансу вiдсутнi.
Думка аудитора вiдносно облiку активiв товариства умовно – позитивна з застереженнями .

Розкриття iнформацiї про зобов’язання вiдповiдно до встановлених нацiональних ( положень) стандартiв бухгалтерського облiку:

Облiк кредиторської заборгованостi ведеться у вiдповiдностi до вимог П(С)БО № 11 „«Кредиторська заборгованiсть».
Кредиторська заборгованiсть станом на 01.01.2013 року склала 2.4 тис. грн..
Вiдсутня непогашена заборгованiсть за довгостроковими позиками банку станом на 31.12.2012 року .
Думка аудитора вiдносно зобов’язань товариства умовно - позитивна.

Розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нацiональних ( положень) стандартiв бухгалтерського облiку:
Розмiр власного капiталу станом на 01.01.2013 року визначився наступним чином :
- Статутний капiтал склав 3,5 0 тис.грн., це на рiвнi попереднього року.
- Додатковий капiтал – 778,4 тис.грн.
- Невикористаний збиток склав 34.9 тис.грн.
Думка аудитора вiдносно власного капiталу умовно - позитивна

Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.

Товариством по пiдсумках 2012 року витриманi вимоги законодавства вiдповiдностi вартостi чистих активiв та власного капiталу.
Думка аудитора вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам законодавства умовно – позитивна

Сплата Статутного капiталу

Приватизацiя товариства проведена згiдно установчого договору вiд 02.11.1994 року членiв органiзацiї орендарiв малого пiдприємства „ Монолiт”.
Приватизацiя проведена шляхом передачi майна орендного малого пiдприємства „ Монолiт”, викупленого органiзацiєю орендарiв з правом власностi ( свiдоцтво про власнiсть №43 вiд 29.06.1994 року).
Заявлений та сплачений Статутной капiтал становить 3450,00 грн, який подiлений на 6900 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,50 грн. кожна. Станом на 31.12.2012 року акцiї розмiщенi мiж 48 акцiонерами – фiзичними особами.
Думка аудитора вiдносно сплати Статутного капiталу - Статутний капiтал сплачений повнiстю .

Дотримання вимог лiквiдностi .
Показники
платiжоспроможностi та фiнансової стабiльностi
ВАТ “ Монолiт”
за 2012 рiк

№ п/п Показники Коефiцiєнти
На 31.12.11 р. Норматив
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,25 0,25-0,5
2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 136,88 1,0-2,0
3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,996 0,25-0,5
4 Коефiцiєнт структури капiталу 0,003 0,5-1,0
5 Коефiцiєнт покриття власними оборотними засобами
135.88
> 0

Коефiцiєнти абсолютної ( 0,25 ) лiквiдностi свiдчить про залишок коштiв на розрахунковому рахунку, якi можуть буди використанi для своєчасного погашення корострокових поточних зобов’язань на кiнець року.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi ( 136.88 ) свiдчить про достатнiсть оборотних коштiв на кiнець року необхiдних з метою погашення кредиторської короткострокової заборгованостi за рахунок накопичення запасiв на складах .
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,996 при нормативi 0,25-0,5 свiдчить про незалежнiсть товариства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування господарської дiяльностi. Тому що, станом на 01.01.2013 року власний капiтал повнiстю забезпечений накопиченими необоротними активами .
Коефiцiєнт структури капiталу ( 0,003 ) свiдчить про недостатнiй рiвень забезпечення товариства власними оборотними засобами i залежнiсть вiд залученого капiталу.
Коефiцiєнт покриття власними оборотними засобами ( 135.88 ) свiдчить про забезпеченiсть власними оборотними засобами..
Думка аудитора, що таке положення забезпечує фiнансову незалежнiсть товариства i зменшує ризик кредиторiв по вiдношенню по довгострокових, так i по поточних зобов’язаннях .

Iпотечне покриття iпотечних облiгацiй

На протязi 2012 року iпотечнi облiгацiї вiдсутнi.

Розкриття iнформацiї щодо чистого прибутку .

Невикористаний збиток станом на 31.12.2012 року склав 34.9 тис.грн.
За вiдповiдний перiод товариство отримало 102.4 тис.грн. збитку.
Думка аудитора вiдносно визначення фiнансового результату по пiдсумках господарської дiяльностi умовно – позитивна.

Забезпечення випуску цiнних паперiв вiдповiдно до законодавства України

Товариство не проводило випуск цiнних паперiв.

Стан виконання зобов’язань за борговими та iпотечними цiнними паперами

Станом на 01.01.2013 року вiдсутня заборгованiсть за цiнними паперами.

Активи недержавних пенсiйних фондiв

Вiдсутнi активи недержавних пенсiйних фондiв.

Розкриття iнформацiї про дiї , якi можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та вартiсть цiнних паперiв товариства

Протягом 2012 року в товариствi не вiдбувались дiї, якi визначенi ст. 41 ЗУ „ Про цiннi папери та фондовий ринок” вiд 23.02.2006 року за № 3480-1У зi змiнами та доповненнями.

11. Висновок.
На думку проведеної аудиторської перевiрки фiнансового звiту ВАТ «Монолiт» звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах достовiрна, та повно надає фiнансову iнформацiю про пiдприємство станом на 31.12.2012 р., згiдно встановлених вимог чинного законодавства бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
Господарсько-фiнансова дiяльнiсть вiдкритого акцiонерного товариства «Монолiт» здiйснюється вiдповiдно до чинного законодавства України, та принятiй облiковiй полiтицi в товариствi. Система бухгалтерського облiку, прийнята у Товариствi вiдповiдає законодавчим та нормативним вимогам. Звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку та достовiрно вiдображає у всiх суттєвих аспектах фактичний фiнансовий стан Товариства, що перевiряється за результатами операцiй за перiод з 01 сiчня 2012 року по 31 грудня 2012р.
Фiнансова звiтнiсть ВАТ «Монолiт» за вiдповiдний перiод не приведена у вiдповiднiсть до Мiжнародних стандартiв.
Фiнансову звiтнiсть за рiк, що закiнчується 31.12.2012р.з валютою балансу 749,4 тис.грн. з зауваженнями i застереженнями пiдтверджуємо.








Генеральний директор
ТОВ “Аудиторська фiрма
Украудитлегпром” сертифiкат
серiї А№000262 виданий рiшенням П.Д.ВОРОПАЙ
Аудиторської палати
України за № 186/1
вiд 17.02.2008 р


Аудитор М.В.НАГОРОДНА